Investidores EB-5 quem já mora nos EUA pode utilizar várias ferramentas de investimento para atender aos requisitos de financiamento antes de investir em seu projeto como parte de seu pedido de visto, incluindo os Self-Directed Individual Retirement Arrangements (SDIRA).
Esta opção oferece aos investidores maior controle sobre suas escolhas de investimento em comparação com contas de aposentadoria tradicionais ou outros instrumentos de investimento.
No entanto, os SDIRAs não são para todos os investidores EB-5. É importante entender as nuances e questões processuais envolvidas ao usar esses fundos de aposentadoria para fins EB-5.
O que é um SDIRA?
Elas são um tipo de conta poupança para dinheiro de aposentadoria.
Em comparação com outros planos de aposentadoria individuais (IRAs) e contas de aposentadoria 401(k) diferentes de IRAs, os SDIRAs oferecem maior liberdade e controle sobre os fundos depositados e as opções de investimento.
O limite de contribuição anual de US$ 7,000 para o SDIRA significa que os investidores EB-5 não podem depender apenas de novos depósitos anuais para atingir o investimento mínimo de US$ 800,000. Em vez disso, devem usar transferências ou saldos de aposentadoria existentes para tornar essa opção viável.
Benefícios do SDIRA para investidores EB-5
No passado, os requerentes financiavam os investimentos EB-5 por meio de empréstimos garantidos, venda de imóveis e renda de empregos. Outras opções incluem empréstimos de planos 401(k), empréstimos de margem em unidades de ações restritas (RSUs) e diversas opções de empréstimos pessoais. Essas opções ajudam os investidores a cumprir o requisito mínimo de investimento do EB-5, mas oferecem controle limitado sobre a gestão dos fundos.
Os SDIRAs oferecem aos investidores benefícios fiscais e maior controle sobre seus fundos qualificados ao gerenciá-los por meio desta conta para seu investimento em um projeto EB-5 posteriormente.
“A maioria das pessoas conhece algum tipo de conta de aposentadoria, seja uma IRA individual ou uma conta 401(k) com seu empregador”, afirma Phuong Le, advogado especializado em EB-5, da KLDP LLP. Com as SDIRAs, “ao contrário de uma conta de aposentadoria tradicional, o investidor controla o universo de opções em que pode investir”.
Phuong observa que a maioria das outras alternativas não permite investimentos em colocações privadas. “Portanto, o verdadeiro motivo pelo qual nossa empresa explorou os SDIRAs como opção foi que estávamos abordando a questão fundamental: é possível usar fundos de aposentadoria, investi-los no EB-5 e manter a vantagem fiscal? Essa questão nos levou aos SDIRAs.”
Peter Bibler, do centro regional da Behring Co., afirma que, quando estruturados corretamente, os SDIRAs são totalmente compatíveis com os requisitos do programa EB-5. "Ajudamos diversos investidores EB-5 a usar IRAs autogeridos com sucesso para financiar seus investimentos EB-5, com aprovações do USCIS obtidas sem uma RFE [solicitação de evidências]."
Bibler enfatiza que os SDIRAs oferecem benefícios como maior eficiência tributária e uma fonte de financiamento definitiva. Ele observa que essa abordagem elimina a necessidade de vender imóveis, liquidar ações ou assumir a responsabilidade de um empréstimo, tornando-se uma alternativa confiável.
O USCIS avalia o legitimidade e legalidade dos fundos contribuíram por meio de SDIRAs ao analisar os pedidos EB-5 que incluem esta ferramenta de investimento. "O USCIS os trata da mesma forma que trata qualquer outro dinheiro legal de propriedade do investidor", diz Le.
Quando os investidores podem usar SDIRAs em seu processo EB-5?
Essas ferramentas de investimento podem ser usadas durante a fase inicial de financiamento do processo EB-5, antes mesmo de protocolar o pedido. Os investidores geralmente consideram essa opção ao avaliar suas opções de financiamento e conversar com seus advogados de imigração e consultores financeiros.
Após os investidores comprovarem a origem de seus fundos, eles podem transferir seu capital para uma SDIRA que atenda às regras tributárias. Após a criação e o financiamento da SDIRA, os investidores podem usá-la para investir em um projeto EB-5. O financiamento para investidores EB-5 geralmente ocorre por meio da transferência de saldos existentes de uma IRA ou de um 401(k).
Bibler esclarece que, embora haja um limite anual de contribuição para o IRA (atualmente US$ 7,000), ele não se aplica a transferências de EB-5 investidas em um novo empreendimento comercial (NCE) como parte de um investimento EB-5.
“Na prática, os investidores do EB-5 normalmente financiam o valor integral de US$ 800,000 no momento da declaração”, diz ele. “Quaisquer contribuições posteriores geralmente seriam investidas em outras oportunidades oferecidas pelo SDIRA, não pelo NCE.”
Ao protocolar a petição I-526 e fornecer prova da origem legal dos fundos, a documentação incluirá o processo de transferência do SDIRA, os fundos que entraram na conta e como o dinheiro foi alocado ao investimento no EB-5.
Requisitos para investidores EB-5 usarem SDIRAs
Para usar um SDIRA para investimentos EB-5, os investidores devem já residir nos Estados Unidos com um visto americano diferente. Esta ferramenta foi desenvolvida principalmente para cidadãos americanos e estrangeiros residentes, pois estão vinculados às leis tributárias e regulamentações de contas de aposentadoria dos EUA.
“Ele faz exatamente o que queremos: usar fundos de aposentadoria para investir no EB-5 sem penalidades fiscais”, acrescenta Le. “Os investidores podem acessar fundos de IRA ou outros fundos que controlam para investir no EB-5.”
Os SDIRAs não se aplicam a investidores estrangeiros que não residem nos EUA
No entanto, existem nuances e questões processuais a serem consideradas ao usar SDIRAs. Os investidores devem estruturar adequadamente seus investimentos ao transferir seus ativos de aposentadoria de uma conta para uma SDIRA sem incorrer em penalidades fiscais. Eles também precisam garantir que seus planos 401K permitam conversões dentro do plano. Se investirem também com a aposentadoria do cônjuge, é importante esclarecer os detalhes de propriedade e subscrição. Também é crucial trabalhar com custodiantes de SDIRAs que entendam os investimentos EB-5.
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