Os investidores chineses continuam a demonstrar um interesse sem precedentes no programa EB-5, mas enfrentam vários desafios específicos do país para realizarem com sucesso os seus investimentos. Tal como acontece com todos os investidores, o USCIS exige que os candidatos chineses documentem a origem legal dos seus fundos de investimento e rastreiem os mesmos. Em essência, cabe ao investidor o ônus de provar a origem legal do fundo e, em seguida, rastrear os fundos desde essa fonte até o destino final como um investimento de capital. Os investidores chineses enfrentam obstáculos únicos para fazer face a este fardo que, felizmente, podem ser facilmente ultrapassados com um planeamento cuidadoso.
Restrições de moeda:
De acordo com as leis actuais, os cidadãos chineses podem comprar apenas 50,000 dólares americanos anualmente para transferências internacionais de dinheiro. Como tal, é virtualmente impossível para um investidor chinês atingir individualmente o limite de 500,000 dólares para um investimento EB-5. Felizmente, os investidores desenvolveram diversas alternativas que lhes permitem realizar o investimento dentro do quadro legal atual. A maioria dos investidores confia a dez amigos ou familiares a compra de dólares americanos e depois transfere os fundos para a conta bancária do investidor nos EUA. Outros investidores depositam os fundos de investimento na conta de um terceiro de confiança sediada na China. Por sua vez, o terceiro transfere fundos da sua própria conta baseada em Hong Kong para a conta do investidor nos EUA. Em qualquer um dos cenários, o investidor deve documentar todas as transações que começam com as transferências da conta em que os fundos foram originalmente acumulados e terminam com o investimento final no novo empreendimento comercial. Os investidores também devem fornecer declarações juramentadas de intermediários para explicar as lacunas resultantes no rastreamento de fundos.
Problemas na documentação de fontes legais de fundos:
Declarações fiscais: Independentemente da fonte dos fundos, o USCIS espera que os investidores apresentem cinco anos de receitas fiscais ao preencher uma petição do Formulário I-526. As leis fiscais chinesas exigem que os empregadores deduzam impostos em nome dos empregados e não exigem que os empregados apresentem declarações fiscais anuais. Geralmente, os empregados podem solicitar receitas fiscais aos empregadores, mas os investidores enfrentam problemas quando os empregadores anteriores não cooperam ou extinguem-se. Para complicar ainda mais as coisas, as receitas fiscais normalmente não incluem valores de bônus, que podem exceder significativamente a remuneração base.
Salário: Para investidores de rendimento elevado, o salário e outras compensações proporcionam frequentemente fundos suficientes para um investimento EB-5. Muitas empresas, no entanto, tentam minimizar os impostos sobre os salários pagando salários-base baixos e bónus elevados. O USCIS exige absolutamente que um investidor documente renda legal suficiente para contabilizar e não faça referência aos bônus pagos. Para satisfazer os requisitos do USCIS, o investidor também pode fornecer extratos de conta que demonstrem a acumulação desse rendimento numa conta bancária.
Lucros retidos da empresa: Um investidor que utilize lucros retidos da empresa para financiar o seu investimento EB-5 deve demonstrar que tinha o direito de aceder e distribuir esses fundos. O investidor deverá apresentar documentos de constituição de empresa e/ou aprovação do conselho como prova desse direito.
Questões de empréstimo: Muitos investidores chineses obtêm empréstimos para financiar os seus investimentos EB-5. Independentemente do tipo de empréstimo, o investidor deve provar que o seu empréstimo está garantido por bens pessoais ou imóveis para que possa ser qualificado como uma fonte legítima de fundos. A falta de evidência de que o empréstimo foi garantido pode levar o USCIS a considerar o empréstimo como um presente. Os empréstimos mais frequentemente utilizados pelos investidores chineses incluem:
Empréstimos imobiliários: Os investidores devem fornecer documentos de originação do empréstimo, bem como prova de propriedade de casa própria. As leis chinesas exigem vários certificados de diferentes autoridades governamentais para concluir a compra de uma casa. A não obtenção de qualquer um deles pode ser vista como um defeito de propriedade. Assim, o investidor deve fornecer todos os certificados para comprovar de forma conclusiva que é o proprietário do imóvel. Um certificado de avaliação também pode ajudar a mostrar que o empréstimo está adequadamente garantido.
Empréstimos de empresas de propriedade de investidores: Os empréstimos concedidos por empresas de capital fechado e outras empresas também são fontes aceitáveis de recursos. O investidor deve demonstrar a propriedade das ações da empresa, a aprovação do conselho de administração e os pagamentos do empréstimo.
presentes: Os pais chineses muitas vezes financiam os investimentos EB-5 dos seus filhos como presentes. O doador deve demonstrar a origem legal dessa doação da mesma forma que um investidor que financia o seu próprio investimento. O doador também deve fazer uma declaração explicando a finalidade do presente e se os fundos precisam ser reembolsados. Finalmente, note-se que a China não cobra actualmente impostos sobre doações ou heranças. Uma declaração nesse sentido pode ajudar a evitar um pedido de provas por parte do USCIS, que recentemente começou a exigir recibos de impostos sobre doações.
Milhares de investidores chineses navegam anualmente no processo de investimento EB-5, representando mais de 80% dos investidores EB-5 que entram nos EUA. Infelizmente, a falta de compreensão e de contabilização das questões acima mencionadas resulta frequentemente em pedidos de provas e atrasos na aplicação adjudicação. Portanto, os investidores e aqueles que preparam as suas petições devem documentar cuidadosamente a fonte legal de fundos com uma compreensão das questões específicas que enfrentam.
Por Kate Kalmykov e Bryan Flannery
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