Quais são as consequências fiscais da abertura de uma conta bancária nos EUA para um potencial investidor EB-5?

Abrir uma conta bancária por si só provavelmente não tornará o requerente um residente fiscal nos EUA. Juntamente com vários outros factores, como possuir uma casa e, mais importante, passar aqui um período substancial de tempo, podem ser relevantes.

As contas bancárias de proprietários não residentes estão sujeitas à retenção de impostos nos EUA sobre os juros que os fundos da conta possam gerar. Se você abrir uma conta de débito, provavelmente não terá uma taxa de juros significativa e se você transferir os fundos para um projeto no qual planeja investir relativamente em breve, provavelmente não terá nenhuma obrigação fiscal significativa. Você também pode transferir os fundos diretamente de sua conta bancária pessoal estrangeira em seu nome para a conta fiduciária do projeto. Contrate um advogado de imigração EB-39 experiente que irá guiá-lo durante o processo e preparar com competência sua petição I-5.

Você será melhor atendido se consultar um consultor fiscal ou CPA.

Não até você começar a morar nos EUA, no entanto. Os juros auferidos sobre os depósitos serão informados ao IRS. A regra geral é que, a menos que um investidor (depositante) esteja nos EUA, os juros podem ser simplesmente comunicados ao IRS sem serem sujeitos a qualquer imposto.

Você pode ser obrigado a pagar imposto de renda sobre os juros auferidos sobre seus fundos.

Você deve consultar um especialista tributário, mas, em geral, a simples abertura de uma conta bancária nos EUA, por si só, não acionará quaisquer obrigações fiscais. O banco poderá enviar-lhe um 1099-INT se você acumular juros em sua conta. Se essa renda é realmente tributável e se você precisa apresentar uma declaração de imposto de renda nos EUA é assunto para um especialista tributário.

Se você estiver fisicamente nos EUA, sugiro ir ao banco de sua escolha e discutir isso com seu banco, pois o tipo de conta e o período em que seus fundos ficarão retidos na conta podem ter implicações fiscais. Porém, em geral, não há consequência tributária sobre a base do fundo. Mas, por exemplo, se o seu dinheiro render juros enquanto estiver retido na conta bancária, você poderá ter que pagar imposto de renda. A taxa de imposto é geralmente determinada pelo seu status nos EUA, seus ativos e rendimentos, bem como por um tratado fiscal. Você pode querer falar com um advogado tributário para planejar adequadamente.

Possivelmente! Sempre recomendo que meus clientes falem com um CPA ou advogado tributário com experiência com clientes internacionais. O planejamento tributário pré-imigração é muito importante.

Isto pode ser melhor resolvido por um contabilista, mas a mera abertura de uma conta bancária não alteraria as obrigações fiscais se mantiver o estatuto de estrangeiro não residente e não estiver presente nos EUA mais de 180 dias por ano. Ao se tornar um residente permanente legal, entretanto, quando seu EB-5 estiver totalmente processado, você estará sujeito à tributação nos EUA.

Não há consequências fiscais na simples abertura de uma conta bancária nos EUA. Muitos de nossos clientes enviam seus fundos de investimento EB-5 para a conta de garantia de nosso escritório de advocacia no Wells Fargo, e nós encaminhamos os fundos para o projeto EB-39. Realizamos com sucesso muitas centenas desses casos.

Depois de ganhar dinheiro em solo dos EUA, você estará sujeito aos impostos dos EUA, independentemente de você solicitar o EB-5 ou não. Portanto, depois de abrir uma conta num banco dos EUA, se o banco dos EUA lhe pagar juros sobre esses fundos, terá de pagar impostos sobre os juros auferidos, a menos que possa ser provado que os seus rendimentos totais baseados nos EUA são de minimis. No entanto, depois de se tornar titular condicional de um green card, você estará sujeito à tributação global. Se o objetivo da conta bancária nos EUA for estritamente para fins de transferência de fundos e você não pretende manter nenhum dinheiro lá após o investimento EB-5 ser feito, então você não deverá criar quaisquer obrigações fiscais. Tenha em mente, porém, que embora sejam bastante pequenos, a maioria dos investimentos EB-5 paga rendimentos correntes. Este rendimento corrente estará sujeito a impostos, independentemente do banco que recebe os fundos nos EUA ou no estrangeiro, porque o pagador dos juros é, por definição, uma empresa dos EUA.

Existem requisitos de relatórios, não necessariamente quaisquer consequências fiscais, para transferências superiores a US$ 10,000. Verifique com o banco e eles poderão aconselhá-lo.

Você deve falar com um contador sobre as consequências fiscais.